De risico’s die in deze begroting worden genoemd zijn een herijking van de risico’s die in de jaarstukken 2023 zijn opgenomen. De eerder opgenomen risico’s zijn beoordeeld op het nog steeds van toepassing zijn en of het opgenomen risicobedrag nog valide is. Daar waar nodig zijn aanpassingen doorgevoerd en zijn nieuwe risico’s opgevoerd en niet meer van toepassing zijnde risico’s verwijderd.
De belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de risico's die in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing zijn:
- nieuw risico van de kostprijsdekkende tarieven voor de WMO als gevolg van de Algemene maatregel van bestuur.
- nieuw risico voor de jeugdbescherming als gevolg van de hervorming van de veiligheidsketen.
- bijstelling risico jeugdhulp als gevolg van recente ontwikkelingen zoals ook toegelicht in de presentatie van 6 juni in de commissie Bestuur en maatschappij.
- verlaging van het risico garantstelling GPAG BV waarbij het feitelijke risico het financieringsrisico betreft waarop de gemeente kan worden aangesproken.
- verlaging van financieel risico bij uittreding uit een gemeenschappelijke regelingen als gevolg van de aangepaste bepalingen op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen.
Evenals bij de jaarstukken zijn de risico’s inzichtelijk gemaakt aan de hand van een globale kansberekening. Daarbij is per risico aangeven wat de kans is dat het risico zich voordoet en wat het mogelijke financieel gevolg is. Uit de risico-inventarisatie volgen 77 risico’s.
De risico’s met de grootste financiële impact zijn in onderstaande tabel opgenomen. Wanneer de 10 grootste risico’s zich tegelijkertijd en in hun volle omvang voordoen, leidt dat tot € 50.990.000 aan kosten.
Voor de overige 67 kleinere risico’s gaat het om een aanvullend bedrag van € 70.399.000.
Over de geïnventariseerde risico's is een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie wordt uitgevoerd, omdat het reserveren van het maximale bedrag (€ 121.389.000) ongewenst is. De risico's treden immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang op. Uit de simulatie volgt dat 90% zeker is dat alle risico's kunnen worden afgedekt met een bedrag van € 15.645.095. Dit bedrag is onderdeel van het “benodigde weerstandsvermogen”.
# | Risico | Gevolgen | Kans | Financieel gevolg |
|---|---|---|---|---|
1 | Onvoorziene omstandigheden met een niet kwantificeerbare kans of impact | Financieel - Reservering van bedrag van € 1.000 per huishouden (14.199 huishoudens per 2024) afgerond op hele miljoenen | 15% | max.€ 14.200.000 |
2 | Niet realiseren van (afgesproken) taakstellingen | Financieel - Tekorten op de begroting | 50% | max.€ 3.400.000 |
3 | Fouten in belastingverordening WOZ | Financieel - Bij ernstige fouten kan verordening ontbindend verklaard worden, waardoor belastingaanslagen niet opgelegd kunnen worden, Imago - Foutieve belastingaanslagen en bij onbindendheid wordt de landelijke pers gehaald | 10% | max.€ 12.500.000 |
4 | Rijk voert korting door op specifieke uitkeringen terwijl activiteiten vanuit de gemeente doorgaan | Financieel - Financieel tekort op betreffende beleidsvelden. Het Rijk heeft al kortingen aangekondigd bij overheveling van de specifieke uitkering naar de algemene uitkering uit het gemeentefonds. | 80% | max.€ 1.500.000 |
5 | Virussen en/of hacking | Financieel - Stagnatie van werkzaamheden, performance verlies en/of verlies gegevens, mogelijk betalen van losgeld om gegevens weer beschikbaar te krijgen. Imago - Uitlekken van vertrouwelijke gegevens | 30% | max.€ 3.000.000 |
6 | Fouten in verordeningen retributies (kostendekkende leges) | Financieel - Onverbindend verklaren van de verordeningen betekent geen heffing kunnen opleggen voor een bepaalde periode. | 10% | max.€ 9.000.000 |
7 | Extra financiële bijdrage aan deelneming/gesubsidieerde instelling/verbonden partij | Financieel - Niet sluitende exploitatie bij verbonden partijen waardoor deelnemers aanvullende bijdrage moeten doen | 50% | max.€ 1.640.000 |
8 | Herziening van verkeerssituatie(s) binnen gemeente | Financieel - Herstelkosten om infrastructuur aan te passen die er pas net ligt. | 50% | max.€ 1.500.000 |
9 | Jeugd: grotere behoefte aan dure hulpverlening dan geraamd. | Financieel - Overschrijding van het beschikbare budget | 50% | max.€ 1.250.000 |
10 | Onvoldoende middelen voor (meerjarig planmatig) onderhoud en vervangende nieuwbouw | Financieel - Extra kosten op de langere termijn voor het onderhoud; Gemeente wordt gedwongen de gebreken met spoed op te lossen dat gepaard gaat met extra kosten op de korte termijn. | 20% | max.€ 3.000.000 |