Financieel meerjarenbeeld
Hieronder vindt u een overzicht van de meerjarenraming per programma.
Programma | Rekening | Begroting | Begroting 2025 | Begroting | Begroting | Begroting | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | 2023 | 2024 | Lasten | Baten | Saldo | 2026 | 2027 | 2028 |
01 Sociaal domein | -27.945 | -29.457 | 34.834 | 6.951 | -27.884 | -26.278 | -25.929 | -25.346 |
02 Onderwijs en ontplooiing | -6.125 | -6.408 | 8.400 | 2.030 | -6.370 | -6.211 | -6.098 | -7.272 |
03 Economie en duurzaamheid | -175 | -312 | 728 | 1.319 | 591 | 591 | 616 | 616 |
04 Openbare ruimte | -9.304 | -11.579 | 21.820 | 10.471 | -11.349 | -11.476 | -11.603 | -11.709 |
05 Ruimtelijke ontwikkeling | 233 | 595 | 19.900 | 18.302 | -1.598 | -2.826 | -3.245 | -3.385 |
06 Bestuur, bevolking en veiligheid | -6.373 | -6.791 | 8.005 | 789 | -7.216 | -7.302 | -7.562 | -7.562 |
07 Overhead | -11.038 | -11.756 | 10.153 | 0 | -10.153 | -9.900 | -9.396 | -9.396 |
08 Algemene dekkingsmiddelen | 69.289 | 69.060 | 3.408 | 71.440 | 68.032 | 64.222 | 61.078 | 59.488 |
Totaal baten en lasten | 8.562 | 3.352 | 107.249 | 111.302 | 4.053 | 821 | -2.139 | -4.566 |
Reservemutaties | 3.513 | -1.641 | 8.479 | 5.833 | -2.646 | 1.049 | 951 | 2.286 |
Resultaat | 12.075 | 1.712 | 115.729 | 117.135 | 1.406 | 1.870 | -1.189 | -2.280 |
De gehanteerde uitgangspunten en toelichting op het meerjarenbeeld
De vertrekpositie is de meerjarenbegroting 2024-2027 overeenkomstig het boekwerk programmabegroting 2024, aangevuld met de besluitvorming in de begrotingsraad en verdere besluitvorming tot en met overige bestuurlijke besluitvorming, inclusief de Kadernota 2025.
Daarnaast zijn de gevolgen van de meicirculaire verwerkt op basis van het daarover op 4 juli 2024 genomen raadsbesluit.
In de begroting 2025 zijn de volgende onderdelen verwerkt:
• Actualisatie van de kapitaallasten;
• Nominale ontwikkelingen loon- en prijs;
• Kostentoerekening;
• Meerjarige mutaties reserves en voorzieningen;
• Bepaling van de kostendekkendheid van de exploitaties.
Actualisatie van de kapitaallasten
Bij de actualisatie van de kapitaallasten is uitgegaan van de interne rekenrente van 0,1%.
Nominale ontwikkelingen
Voor de nominale ontwikkelingen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- Loonontwikkeling 2025 4,9% en prijsontwikkeling 2,2% en subsidies 2025 4%
- Inflatiecorrectie voor belastingen van 3,5% en tariefvoorstellen van 4,25%.
- Voor de kostendekkende heffingen is het uitgangspunt maximaal kostendekkend.
- Indexering van de bijdrage Aalsmeer aan Amstelveen, inclusief nacalculatie 2024, van 4,25%
conform dienstverleningsovereenkomst (betreft nacalculatie 2024 -/- 0,82% index 2025 5,11%).
- Bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen conform aangeleverde concept-begrotingen. Wanneer er geen afspraken zijn gemaakt, dan is een indexeringspercentage van 4,36% toegepast voor 2025.
Bepaling van de kostendekkendheid van de exploitaties
De mutaties als gevolg van het jaarlijks bepalen van de kostendekkendheid van de exploitaties zijn verwerkt in de begroting 2025. In de paragraaf lokale heffingen zijn de overzichten opgenomen.
Kostentoerekening
Jaarlijks vindt op basis van de afdelingsplannen een actualisering plaats van de toedeling van directe ambtelijke capaciteit aan taakvelden. De capaciteitstoedeling in de afdelingsplannen 2024 geldt ook als basis voor de opstelling van de programmabegroting 2025. De budgettaire kaders volgens de Kadernota bevatten ook het totaalbedrag van de Aalsmeerse dienstverleningsbijdrage aan Amstelveen. Dit bepaalt taakstellend de toegestane productbelasting vanuit de AA-organisatie aan de Aalsmeerse begroting.
Meerjarige mutaties reserves en voorzieningen
Besluitvorming over nieuw beslag op de reserves en herbestemming van bestaande reserves heeft
plaatsgevonden bij de Kadernota 2025. De stand en ontwikkeling van de voorzieningen zijn getoetst bij het opmaken van de jaarrekening 2023. De geactualiseerde opgave op van de verwachte mutaties 2025-2028 zijn opgesteld op basis van bestaand beleid met inachtneming van de gegevens uit de jaarrekening 2023 en de bestaande meerjarenplanning 2025-2028.
De mutaties staan in onderstaande tabel puntsgewijs opgenomen. In het programmaplan is per programma bij het onderdeel financiën, ontwikkeling programmasaldo een soortgelijke tabel met een detaillering van het betreffende programma opgenomen.
Ontwikkeling programmasaldo | Saldo meerjarenraming | |||
|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
Primitieve begroting | 0 | -1.237 | -2.571 | -2.453 |
Raadsbesluiten voor 1e Burap | 0 | 0 | 0 | -136 |
1e Burap | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kadernota | 193 | 2.048 | 639 | -446 |
Raadsbesluiten voor begroting | 1.047 | 342 | 341 | 341 |
Saldo voor begroting | 1.240 | 1.154 | -1.591 | -2.694 |
Mutaties begroting | ||||
Nominale ontwikkelingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kapitaallasten | 10 | 6 | 7 | 18 |
Kostentoerekening | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige besluitvorming | 156 | 711 | 396 | 396 |
Neutrale aanpassingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal begroting | 166 | 717 | 402 | 414 |
Saldo programmabegroting | 1.406 | 1.870 | -1.189 | -2.280 |
Hieronder is een korte toelichting per soort mutatie uit de bovenstaande tabel opgenomen:
Kadernota
Dit betreft het effect van de mutaties zoals deze in de Kadernota 2025 ter besluitvorming zijn opgelegd. Een toelichting op de afzonderlijke mutaties vindt u in het document zelf: Kadernota_2025.pdf (pcportal.nl)
Raadsbesluiten voor begroting
Dit betreft het verwerken van de besluitvorming over de meicirculaire 2024, Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (MPP) 2024-2027 en het MPG 2024 uit de raadsvergadering van 4 juli 2024 (agendapunt 6, 7 en 8): Agenda aalsmeer - 3.Raad (besluitvormend) donderdag 4 juli 2024 14:00 - 18:00 - iBabs Publieksportaal (bestuurlijkeinformatie.nl)
Nominale ontwikkelingen
Dit betreft een per saldo budgetneutrale mutatie over de verschillende programma’s van deze programmabegroting van de loon- en prijsinflatie. De dekking van de indexatie van de programmabudgetten binnen de diverse programma’s wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs die onderdeel is van programma 8 Algemene dekkingsmiddelen.
Kapitaallasten
Dit betreft de mutatie als gevolg van het actualiseren van de kapitaallasten.
Kostentoerekening
Dit betreft de per saldo budgetneutrale verdeling van de dienstverleningsbijdrage (programma 7 Overhead) over de programmabudgetten binnen de diverse programma’s.
Overige besluitvorming
In de paragraaf Financiën van de afzonderlijke programma's is onder het kopje overige besluitvorming een nadere toelichting gegeven op deze mutaties. Het betreft o.a.
- Bijstelling van de bijdrage aan de VNG
- Bijstelling volgend uit de tariefberekening 2025 afvalstoffenheffing
- Bijstelling van de maatwerkbijdrage kazerne
- Bijstelling van de dividendinkomsten
- Budgetneutrale aanpassing van de rentelasten ten gunste van de stelpost behoedzaamheid naar aanleiding van de geactualiseerde liquiditeitsprognose
- Budgetneutrale aanpassing van de rentebaten schatkistbankieren 2025 ten gunste van de stelpost behoedzaamheid
Neutrale aanpassingen
Dit zijn aanpassingen die niet leiden tot een aanpassing van het saldo van dit programma.
Het betreft o.a.
- Omzetten van de budgetten naar de nieuwe taakvelden jeugd en WMO
- Capaciteitsinzet duurzaamheid en klimaat ten laste van de CDOKE middelen
- Overhevelen van budgetten voor klimaat en duurzaamheid van de stelpost (programma 8) naar de uitvoering (programma 4).